No.

PERTANYAAN

LANGKAH KERJA

HASIL
PELAKSANAAN

NILAI

A.

  Perencanaan Kinerja (35%)

  1.

  Renstra (15%)

  a.

  Pemenuhan (3%)

  1)

Apakah Renstra Eselon I telah ada?

Dapatkan Renstra Eselon I.

  2)

Apakah Renstra Eselon I telah memuat visi, misi, tujuan, sasaran, program, dan kegiatan?

Lakukan penilaian, apakah Renstra Eselon I telah memuat visi, misi, tujuan, sasaran, program dan kegiatan?
 

SUB JUMLAH

  b.

  Kualitas (7%)

  1)

Apakah tujuan telah dijabarkan dalam sasaran yang jelas dan terukur?

Lakukan penilaian, apakah tujuan strategis yang ditetapkan telah dijabarkan dalam sasaran strategis yang jelas dan terukur.

  2)

Apakah program/kegiatan merupakan cara untuk mencapai tujuan/sasaran?

Teliti apakah program dan kegiatan yang ditetapkan adalah cara yang tepat untuk mewujudkan tujuan/sasaran yang ditetapkan?

  3)

Apakah sasaran telah berorientasi pada hasil (outcome)?

Ambil minimal 6 sasaran strategis yang ditetapkan dalam Renstra. Bandingkan output dengan outcome yang diharapkan atas sasaran strategis. Lakukan penilaian terhadap keselarasan output dengan outcome tersebut.

  4)

Apakah indikator kinerja telah memenuhi kriteria indikator kinerja yang baik?

Ambil minimal 6 sampel indikator kinerja. Lakukan penilaian apakah sampel tersebut telah memenuhi syarat indikator kinerja yang baik, yaitu spesifik, dapat dicapai, relevan, menggambarkan keberhasilan sesuatu yang diukur dan dapat dikuantifikasi/diukur.

  5)

Apakah target kinerja sesuai dengan target yang ditetapkan dalam Renstra Kementerian Keuangan?

Ambil minimal 10 sampel target kinerja pada Renstra Eselon I. Lakukan penilaian kesesuaian antara target kinerja Renstra Eselon I dengan target yang ditetapkan dalam Renstra Kemenkeu.

SUB JUMLAH

  c

  Implementasi (5%)

  1)

Apakah Renstra Es. I telah digunakan sebagai acuan dalam penyusunan RKT Es. I?

Ambil minimal 6 sampel sasaran strategis pada Renstra Eselon I. Bandingkan sasaran strategis pada Renstra Es. I dengan sasaran RKT Es. I. Jika telah sesuai, lakukan penilaian, apakah indikator kinerja dan target dalam Renstra Es. I telah selaras dengan RKT Es. I.

  2)

Apakah Renstra Es. I telah digunakan sebagai acuan penyusunan DIPA?

Dapatkan DIPA Eselon I.
Lakukan uji petik terhadap minimal 5 program dalam Renstra

  3)

Apakah Renstra Es. I telah direviu secara berkala?

Dapatkan hasil Reviu Renstra Es. I yang dilakukan secara berkala (minimal setahun sekali)

SUB JUMLAH

  2.

  Dokumen RKT (10%)

  a.

  Pemenuhan (2%)

  1)

Apakah RKT Es. I telah ada?

Dapatkan RKT Eselon I. (RKT Eselon I ditetapkan di awal tahun dan ditandatangani oleh pimpinan eselon I)

  2)

Apakah RKT Es. I telah memuat sasaran, program, indikator kinerja sasaran dan target jangka pendek?

Lakukan penelitian apakah komponen-komponen RKT berupa sasaran, program, indikator kinerja sasaran dan target, telah ada.

SUB JUMLAH

  b.

  Kualitas (3%)

  1)

Apakah RKT Es. I telah selaras dengan Renstra Es. I?

Lakukan pengujian kesesuaian RKT dengan Renstra dengan cara membandingkan Program, Kegiatan dan Rencana Aksi dalam Renstra dengan RKT Es. I.

  2)

Apakah program dan kegiatan yang ditetapkan adalah cara untuk mencapai sasaran?

Untuk semua sasaran yang telah ditetapkan, teliti apakah program dan kegiatan yang ditetapkan adalah cara yang tepat untuk mewujudkan sasaran tersebut?

  3)

Apakah sasaran telah berorientasi hasil (outcome)?

Lakukan uji petik terhadap minimal 5 sasaran. Bandingkan output dengan outcome yang diharapkan dari sasaran tersebut. Lakukan penilaian terhadap keselarasan output dengan outcome tersebut.

  4)

Apakah Indikator kinerja sasaran dan kegiatan telah memenuhi kriteria indikator kinerja yang baik (SMART)

Lakukan pengujian, apakah indikator yang dibuat telah memenuhi kriteria: spesifik, dapat diukur, dapat dicapai, relevan dan batasan waktu, dengan cara menilai minimal 10 indikator.

SUB JUMLAH

  c.

  Implementasi (5%)

  1)

Apakah RKT Es. I telah digunakan sebagai acuan untuk menyusun PK Es. I?

Bandingkan IKU dalam Kontrak Kinerja Es. I dengan indikator kinerja dalam RKT Es. I. Lakukan penilaian terhadap kesesuaiannya.

  2)

Apakah RKT Es. I telah digunakan sebagai acuan untuk menyusun DIPA?

Ambil sampel sebanyak minimal 3 kegiatan dalam RKT Eselon I. Telusuri, apakah telah disediakan dananya dalam DIPA.

SUB JUMLAH

  3.

  Dokumen Penetapan Kinerja (10%)

  a.

  Pemenuhan (2%)

  1)

Apakah PK Es. I telah ada?

Dapatkan Kontrak Kinerja Es. I.

  2)

Apakah PK telah memuat sasaran dan indikator kinerja dan target kinerja?

Lakukan penelitian, apakah Kontrak Kinerja telah memuat minimal sasaran strategis/sasaran, indikator kinerja utama dan target kinerja.

SUB JUMLAH

  b.

  Kualitas (5%)

  1)

Apakah sasaran telah berorientasi hasil?

Lakukan uji petik terhadap minimal 5 sasaran. Teliti, apakah sasaran tersebut telah berorientasi hasil

  2)

Apakah PK Es. I telah selaras dengan RKT Es. I?

Bandingkan IKU dalam Kontrak Kinerja Es. I dengan indikator kinerja dalam RKT Es. I. Lakukan penilaian terhadap kesesuaiannya.

SUB JUMLAH

  c.

  Implementasi (3%)

  1)

Apakah PK Es. I telah dimonitor pencapaiannya secara berkala?

Dapatkan laporan kemajuan pencapaian kinerja triwulan/bulanan (progress report).
 

  2)

Apakah PK Es. I telah dimanfaatkan dalam pengarahan dan pengorganisasian kegiatan?

Dapatkan data pelaksanaan rapat pimpinan (es. I dengan para Es. II) secara berkala yang dilakukan minimal sebulan sekali.

  3)

Apakah target kinerja dalam PK Es. I telah digunakan untuk mengukur  keberhasilan/kegagalan organisasi?

Dapatkan aturan/kebijakan yang mengatur atau memuat pemanfaatan pencapaian target kinerja. Misalnya, digunakan sebagai bahan penilaian kinerja individual dan pemilihan kantor teladan.
 

SUB JUMLAH

JUMLAH

  B.

  Pengukuran Kinerja (20%)

  a.

  Pemenuhan (4%)

  1)

Apakah Indikator Kinerja Utama (IKU) untuk Eselon I telah ditetapkan?

Dapatkan Kontrak Kinerja Es. I yang ditandatangani oleh Menteri dan Pejabat Es. I. Lakukan penilaian apakah IKU tersebut telah mencerminkan pencapaian sasaran strategis.

  2)

Apakah telah ada pedoman pengumpulan data kinerja

Dapatkan mekanisme pengumpulan data kinerja yang ada di Es. I tersebut (Dapat berupa SOP atau Pedoman atau bentuk lain yang mengatur mekanisme pengumpulan data kinerja)

  3)

Apakah terdapat pihak yang bertanggungjawab untuk mengumpulkan kinerja

Dapatkan Keputusan Pimpinan Es. I yang menetapkan struktur organisasi pengelola Indikator Kinerja
 

SUB JUMLAH

  b.

  Kualitas (10%)

  1)

Apakah IKU telah berorientasi pada hasil

Lakukan uji petik terhadap minimal 6 sampel IKU. Bandingkan antara output dan outcome. Lakukan penilaian keselarasan antara output dan outcome tersebut.

  2)

Apakah IKU telah dapat diukur secara obyektif

Lakukan uji petik terhadap minimal 6 sampel IKU. Lakukan penilaian apakah IKU memiliki ukuran-ukuran yang dapat dikuantifisir sehingga dapat diukur secara objektif.

  3)

Apakah IKU telah relevan dengan kondisi yang akan diukur

 Lakukan uji petik terhadap minimal 6 sampel IKU. Lakukan penilaian apakah IKU tersebut telah relevan untuk mengukur keberhasilan sasaran strategis dimaksud.

  4)

Apakah IKU telah cukup untuk mengukur kinerja

Lakukan uji petik terhadap minimal 6 sampel IKU. Lakukan penelitian, apakah IKU yang ditetapkan telah menggambarkan keberhasilan pencapaian sasaran strategis.

  5)

Apakah indikator kinerja sasaran menggambarkan hasil

Lakukan uji petik terhadap minimal 3 sampel indikator selain IKU. Bandingkan antara output dan outcome. Lakukan penilaian keselarasan antara output dan outcome tersebut.

  6)

Apakah indikator kinerja sasaran dapat diukur secara obyektif

 Lakukan uji petik terhadap minimal 3 sampel indikator selain IKU. Lakukan penilaian apakah indikator dimaksud memiliki ukuran-ukuran yang dapat dikuantifisir sehingga dapat diukur secara objektif.

  7)

Apakah indikator kinerja sasaran relevan dengan sasaran yang akan diukur

Lakukan uji petik terhadap minimal 3 sampel indikator selain IKU. Lakukan penilaian apakah indikator telah relevan untuk mengukur keberhasilan sasaran dimaksud.

  8)

Apakah indikator kinerja sasaran cukup untuk mengukur sasarannya

Lakukan uji petik terhadap minimal 3 indikator selain IKU. Lakukan penelitian, apakah IKU yang ditetapkan telah menggambarkan keberhasilan sasaran dimaksud.
 

  9)

Apakah target kinerja jangka pendek telah diukur realisasinya

Lakukan pengujian apakah dalam LAKIP telah dilaporkan pencapaian target kinerja tahunan

 10)

Apakah pengumpulan data kinerja dapat diandalkan

Lakukan pengujian apakah pelaporan pencapaian kinerja dilakukan secara berjenjang dari level yang paling rendah sesuai dengan jenjang penurunan (cascading) IKU

SUB JUMLAH

  c.

  Implementasi (6%)

  1)

Apakah IKU telah dimanfaatkan dalam penyusunan DIPA?

Lakukan pengujian apakah anggaran yang disediakan dalam DIPA digunakan untuk membiayai kegiatan pencapaian IKU

  2)

Apakah IKU telah dimanfaatkan untuk pengukuran kinerja

Lakukan pengujian apakah IKU Es. I telah digunakan dalam pengukuran pencapaian kinerja sasaran (PPS) dan pengukuran kinerja kegiatan (PKK) UNIT. Penilaian didasarkan pada % IKU yang telah ada dalam PPS dan PKK

  3)

Apakah IKU direviu secara berkala?

Dapatkan hasil reviu IKU.

  4)

Apakah pengumpulan data kinerja dilakukan secara berkala (bulanan/triwulanan/semester)

Lakukan pengujian terhadap mekanisme penyampaian laporan pencapaian kinerja, dapat berupa Nota Dinas/Surat/Memo dari level organisasi terendah.
 

  5)

Apakah hasil pengukuran kinerja telah digunakan untuk penyusunan laporan kinerja

Lakukan pengujian apakah semua IKU dilaporkan pencapaiannya dan digunakan sebagai bahan penyusunan LAKIP.

  6)

Apakah pengukuran kinerja digunakan untuk pengendalian dan pemantauan kinerja secara berkala

 Dapatkan laporan kemajuan pencapaian kinerja triwulan/bulanan (progress report). Lakukan pengujian apakah penerima laporan adalah pejabat yang berwenang melakukan pengendalian dan pemantauan kinerja, yaitu pejabat Es. II dan Es. I

SUB JUMLAH

JUMLAH

  C.

  Pelaporan Kinerja (20%)

  a.

  Pemenuhan (8%)

  1)

Apakah LAKIP Es. I telah disusun?

Dapatkan LAKIP Eselon I.

  2)

Apakah LAKIP Es. I telah disampaikan tepat waktu?

Dapatkan tanggal penyampaian LAKIP kepada Menteri Keuangan. Hitung selisih bulan penyampaian tersebut dengan bulan Februari.
(Jika Februari: Nilai 100. Maret: Nilai 50. April dst: Nilai 0)

SUB JUMLAH

  b.

  Kualitas (8%)

  1)

Apakah LAKIP Es. I telah menyajikan informasi pencapaian sasaran yang berorientasi outcome?

Informasi pencapaian sasaran disajikan pada Bab III-Akuntabilitas Kinerja, terutama pada bagian Evaluasi dan Analisis Kinerja Kegiatan. Lakukan penilaian apakah LAKIP telah menyajikan dengan lengkap informasi tersebut sesuai dengan sasaran yang ada di RKT Es. I.

  2)

Apakah LAKIP telah menyajikan informasi mengenai pencapaian IKU

Lakukan pengujian apakah semua IKU dilaporkan pencapaiannya dalam LAKIP.

  3)

Apakah LAKIP menyajikan informasi mengenai kinerja yang telah diperjanjikan

Lakukan pengujian apakah semua IKU ada dalam kontrak kinerja dan dilaporkan dalam LAKIP

  4)

Apakah LAKIP menyajikan mengenai kemajuan pencapaian target Renstra Es. I?

Lakukan penilaian apakah LAKIP telah menyampaikan pencapaian target program dalam Renstra hingga tahun berjalan

  5)

Apakah LAKIP menyajikan evaluasi dan analisis mengenai capaian kinerja?

Lakukan penilaian terhadap penyajian semua capaian kinerja untuk mengetahui apakah terhadap capaian dimaksud telah dilakukan evaluasi dan analisis, yaitu telah menyampaikan perbandingan rencana kinerja dengan realisasi kinerja, penyebab tidak tercapainya target, dan rencana perbaikan yang diusulkan manajemen.

  6)

Apakah LAKIP menyajikan pembandingan data kinerja yang memadai antara realisasi tahun ini dengan realisasi tahun sebelumnya dan pembandingan lain yang diperlukan?

Lakukan penilaian terhadap penyajian data pembanding minimal memuat data realisasi tahun sebelumnya.

  7)

Apakah LAKIP menyajikan informasi keuangan yang terkait dengan pencapaian kinerja

Lakukan penilaian apakah LAKIP telah menyajikan informasi keuangan untuk setiap sasaran strategis.

  8)

Apakah informasi kinerja dalam LAKIP dapat diandalkan

Lakukan pengujian terhadap beberapa IKU untuk meyakini kebenaran data pencapaian IKU tersebut.

SUB JUMLAH

  c.

  Pemanfaatan Informasi Kinerja (4%)

  1)

Apakah informasi yang disajikan telah digunakan dalam perbaikan perencanaan, menilai dan memperbaiki pelaksanaan program dan kegiatan organisasi serta peningkatan kinerja 

Apakah hasil pencapaian kinerja untuk setiap sasaran strategis telah dimanfaatkan oleh pimpinan eselon I dalam rapat evaluasi akhir tahun sebelum menyusun perencanaan tahun berikutnya.
(kriteria penilaian:
- ada rapat evaluasi akhir tahun. Nilai 25
- dalam notulen rapat/ laporan akhir tahun terdapat informasi tentang penyebab kegagalan pencapaian target IKU. Nilai 25
- dalam notulen rapat terdapat rekomendasi perbaikan perencanaan, pelaksanaan dan peningkatan kinerja. Nilai 50

SUB JUMLAH

JUMLAH

  D.  

  PENCAPAIAN SASARAN/KINERJA (25%)

  1.

  Kinerja yang Dilaporkan/Output (10%)

  1)

Apakah target dapat dicapai

Dapatkan Pengukuran Kinerja Kegiatan (PKK) Eselon I (Lampiran LAKIP). Hitung jumlah output yang targetnya dapat dicapai. Kemudian hitung persentasenya terhadap jumlah output yang ada.

  2)

Apakah informasi mengenai kinerja dapat diandalkan

Ambil beberapa output pada PKK Eselon I. Lakukan pengujian apakah realisasi yang dilaporkan telah sesuai dengan keadaan sebenarnya

SUB JUMLAH

  2.

  Kinerja yang Dilaporkan/Outcome (15%)

  1)

Apakah target outcome dapat dicapai

Dapatkan Pengukuran Kinerja Kegiatan (PKK) Eselon I (Lampiran LAKIP). Hitung jumlah outcome yang targetnya dapat dicapai. Kemudian hitung persentasenya terhadap jumlah outcome yang ada.

  2)

Apakah informasi mengenai kinerja dapat diandalkan

Ambil beberapa outcome pada PKK Eselon I. Lakukan pengujian apakah realisasi yang dilaporkan telah sesuai dengan keadaan sebenarnya

SUB JUMLAH

JUMLAH

TOTAL